Die Nachfolge regeln - Existenz sichern und Weiterentwicklung ermöglichen

Die Nachfolgeregelung im Familienkreis ist durch besondere Merkmale geprägt, die sie von Verkäufen bzw. Käufen von Unternehmen zwischen Dritten signifikant unterscheiden. Familien sind an der langfristigen Existenzsicherung des Unternehmens über die Generationen hinweg interessiert, es herrscht eine höhere Emotionalität, da sich die Akteure sehr nahestehen und es eine Vorgeschichte gibt. Hinzu kommt, dass Geschäftsführungsaufgaben in vielen Fällen über Jahre hinweg gleichzeitig erfolgen, die Nachfolger somit gezielt an die Aufgabe herangeführt werden sollen. Dabei stellt sich immer die Frage nach der Qualifikation und der Befähigung der Nachfolger.  Last but not least sollen Regelungen vom Gedanken der Fairness zwischen den Generationen, zwischen Geschwistern oder Familienstämmen getragen sein. In diesem Kontext unterstützen wir unsere Klienten über den gesamten - oft mehrjährigen Prozess.

Die Gestaltung und der Umfang unserer Beratung ist stets individuell auf die Wünsche unserer Klienten abgestimmt. Mit welchen Dienstleistungen wir unsere Klienten in den einzelnen Phasen des Nachfolgeprozesses unterstützen zeigt exemplarisch die folgende Übersicht.

1. Phase: Vorbereitung

• Interessen und persönliche Ziele: Sondierungsgespräche mit den beteiligten Familienmitgliedern schaffen Klarheit.
• Projektleitung: Zusammenstellung und Führung eines Projektteams aus Familienmitgliedern, Rechtsanwälten, Steuerberatern und unseren Experten stellt ein abstimmtes Vorgehen und den Projektfortschritt sicher.
• Zielsetzung des Projektes: Definition und Abstimmung der Zielsetzungen mit den Familienmitgliedern

2. Phase: Unternehmensanalyse und Nachfolgersuche

• Due Diligence: Unverstellte Bestandsaufnahme der Ist-Situation sowie Beurteilung der Chancen und Risiken des Geschäfts
• Geschäftsplanung und Unternehmensbewertung: unabhängiges Gutachten
• Nachfolger-Screening: Beurteilung der potentiellen Nachfolger hinsichtlich ihrer Eignung und Empfehlung geeigneter Kandidaten
• Qualifizierung: Schulung der Nachfolger für ihre neue Rolle als Geschäftsführer oder Beirat

3. Phase: Konzept, Vertrag und Verfassung (unter Hinzuziehung von Rechtsanwalt und Steuerberater)

• Familienverfassung: Regelung der Rechte der Familienmitglieder untereinander und ihrer Schnittstellen zum Unternehmen
• Interne Governance: Regelung von Verantwortungsbereichen im Unternehmen, wenn Mitglieder der Eigentümerfamilie im Unternehmen tätig sind.
• Rechtliche Rahmenvereinbarungen: erbrechtliche sowie steuerrechtliche Regelungen schaffen bzw. anpassen
• Finanzierungskonzept
• Übertragungsvertrag

4. Phase: Übergabe

• Umsetzung der definierten Konzepte
• Vermittlung bei auftretenden Konflikten

5. Phase: Begleitung

• Optimierung der Organisation / Regelungen
• Begleitung als Beirat oder als informeller Ansprechpartner für die Nachfolger

Unsere Unterstützung als Unternehmensberater im Bereich Mergers & Acquisitions ist weit mehr als eine Moderation zwischen den Beteiligten, da wir unsere Klienten inhaltlich beraten. Dadurch können wir die Interessen unserer Auftraggeber im gesamten Prozess konsequent wahren.